Les Trois Accords de Bâle

Histoire des normes de Bâle

Après l’effondrement de l’étalon-or en 1971 et la chute du régime Smithsonian en 1973, de nombreuses banques étaient préoccupés par le fait que les banques avec une présence internationale ne tenaient pas suffisamment de capital au sein de leurs entrailles. Étant donné que le système financier international était profondément intégré à cette époque dans l’économie mondialisante, il est devenu une source de grande préoccupation pour les différents pays concernés. Une crise qui est née dans un pays pourrait rapidement échapper à tout contrôle et affecter les autres pays. L’effet boule de neige évidemment.

Il est pour cette raison que les banques centrales et les éminents acteur des nations du G-10  ont créé un comité d’experts. Ce comité est devenu le Comité de Bâle réalisant le contrôle bancaire et appélé tout simplement « le Comité de Bâle ». Conformément aux recommandations de ce comité, les normes de Bâle ont d’abord été formulées sous le patronage de la Banque des règlements internationaux (BRI).

Le secteur bancaire a subi des changements drastiques dans les dernières trois à quatre décennies. Par conséquent, les normes de Bâle qui ont d’ abord formulés sont devenues obsolète et la norme de Bâle -II a dû être mis en place. A l’heure actuelle, même les normes de Bâle II semble insuffisante et les grandes banques dans le monde ont été adossées vers un nouvel accord appelé système Bâle-III .

Dans cet article, nous allons brièvement comprendre ce que ces normes de Bâle sont et comment elles affectent le secteur bancaire sur les produits d’assurance et les produits d’actifs financiers tels que les obligations vis à vis d’un contrat d’assurance vie, ou des produits dérivés.

Le premier accord de Bâle

Le Comité de Bâle a travaillé pendant plusieurs années et, enfin, le premier accord de Bâle est entré en existence en 1988. A l’origine de l’accord devait être obligatoire que pour les membres du groupe G-10 soit 10 pays. Cependant, plus de 190 pays se sont portés volontaires pour suivre les normes de manière proactive depuis presque tous les pays dans le monde a été confronté à la tourmente dans le secteur bancaire. Le premier accord de Bâle avait deux objectifs. Tout d’abord, il voulait faire en sorte que toutes les banques qui ont une présence internationale ont un niveau minimum acceptable du capital maintenu.Cela permettrait d’assurer la stabilité du système international et que toutes les autres banques ne sont pas exposés à des risques de contrepartie. En outre, il annule les avantages temporaires que les banques peuvent transmettre à leurs clients quand ils ne sont pas tenus de maintenir un montant minimum en tant que capital.

Toutefois, le premier accord de Bâle avait des lacunes graves qui est devenu évident que lorsque le système a été mis en œuvre. Tout d’ abord, le premier accord de Bâle uniquement axé sur le risque de crédit. Les autres types de risques tels que le risque opérationnel ont été tout simplement exclus de l’analyse . Par conséquent, il établirait que partiellement la banque en cas de crise. En outre, les calculs du risque de crédit ont omis de prendre en compte les mesures qualitatives comme la qualité différente des débiteurs ainsi que le risque que sont susceptibles de présenter. En outre, le premier accord de Bâle se concentre sur les valeurs comptables de l’exposition de crédit et non pas les valeurs du marché. Cela a rendu l’accord obsolète compte tenu du fait que les instruments financiers les plus récents peuvent créer une variation considérable entre la valeur comptable et la valeur marchande de l’actif qui crée le risque de crédit.

Le deuxième accord de Bâle

La banque des règlements internationaux a réalisé que le premier accord de Bâle n’a pas été suffisant pour répondre aux besoins en plein essor du secteur bancaire. Par conséquent, ils ont créé le deuxième accord de Bâle pour se débarrasser des lacunes. Cet accord a été adopté par le monde en Juin 2004. Le deuxième accord était essentiellement une extension du premier accord. Par conséquent, très peu de règlements qui faisaient partie du premier accord ont été enlevés. Au lieu de cela plusieurs nouveaux ajouts ont été faits et la portée de l’accord a été élargie. L’accord de Bâle comprenait trois piliers sur lesquels la stabilité du secteur bancaire mondial était dépendante. Ces trois piliers sont des contrôles de capitaux, la surveillance prudentielle et la discipline de marché. L’accord prévoit des modèles mathématiques précis qui doivent être utilisés par les banques à travers le monde, la standardisation de ce fait le processus.

Le deuxième accord de Bâle a également reconnu le risque de marché. En outre, les valeurs de marché ont souvent été inclus dans les calculs réalisés par les modèles mathématiques. Par conséquent, les principales lacunes du premier accord de Bâle ont été surmontés par cet accord.

Le troisième accord de Bâle

La crise bancaire mondiale qui a suivi dans le monde entier en 2008 a exposé la faiblesse de l’industrie. Par conséquent, le deuxième accord de Bâle a été plus considérée comme étant suffisante. Au lieu de cela, les régulateurs ont commencé réclament des règles plus et mieux d’être introduits afin de mieux réguler les banques. Ce fut le début de la formulation des règles de Bâle III. Le troisième accord de Bâle aurait dû idéalement été mis en œuvre par l’entreprise. Cependant, il y a eu certains retards dans le processus et l’adoption dans le monde entier des normes de Bâle devrait se produire d’ici 2018.

Le troisième accord de Bâle prévoit d’augmenter agressivement le montant d’argent des banques qu’ils détiennent en tant que capital. Bien que, le montant total du capital requis peut rester inchangé, le troisième accord nécessite une quantité considérablement plus élevé de capital Tier 1 qui doit être maintenue. Par exemple, le montant des capitaux propres à maintenir a été augmenté à 4,5% par rapport à l’ancienne 2%.

En outre, le troisième accord de Bâle a créé la provision pour réserves de fonds propres . Ces tampons de capitaux agira comme la deuxième couche de protection pour les banques en cas de crise. Des dispositions ont également été réalisés pour les tampons anticycliques. Ces tampons vous aideront à régler le volume du crédit et éviter un boom du crédit de se produire de telle sorte qu’une bulle ne se forme pas.

Pour compléter l’ensemble de ces mesures, un ratio d’endettement sur la base non risque sera également introduit. Ce rapport permettra de limiter l’utilisation de l’effet de levier par les banques qui ont une présence internationale.

Les accords de Bâle ont donc subi un changement radical depuis leur introduction en 1988. Le troisième accord de Bâle devrait être en mesure de fournir à l’industrie bancaire à la stabilité si nécessaire à l’aide duquel une période de croissance peut être inauguré.